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《新企业所得税法》下的企业税收管理及其与会计准则的差异分析 |
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| 举办日期：2008年3月20 - 23日 |
课时安排：4天 |
会务组织：中清企业培训网
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| 上课地点：苏州 |
培训类型：财务税务 |
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| 《新企业所得税法》下的企业税收管理及其与会计准则的差异分析 课程概况 |
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新税制下企业纳税筹划与涉税风险管理是企业管理高层及财务部门的一项重要工作，是“内部管理出效益”的最佳体现。通过对企业经营管理、投资理财活动精心安排，尽可能地降低税负以增大企业税后利润，一个小小的税务筹划就可能使企业节税上百、甚至上千万元。
特别是新所得税法实施后，原有的纳税筹划方法应如何变化？这些更需要企业加倍关注！为帮助企事业单位财务主管提前解决新准则、新税法执行过程中可能面临的税务问题及税法与会计的差异问题，有效防范和控制涉税风险，在依法纳税基础上提高企业的财务管理水平和税后净利润。
及时了解和掌握最新企业所得税政策，了解国家财税体制改革动向，解决企业经营中的会计与税法的难点、疑点，有效地应对税务机关的稽查，避免不必要的税务处罚和税务负担，并及时的为企业经营决策提供信息支持和有效的控制经营风险。
为此，应广大企业要求决定在苏州市举办“《新企业所得税法》下的企业税收管理及其与会计准则差异分析高级研修班”。本次会议将邀请国内著名财税实战派专家刘恒、王震亲临现场给您以最权威的解析。
研讨方式
重点采用“方法与操作结合”、“案例与实践同步”的专题讲解方式，并辅以提问、答疑、讨论、现场咨询等互动的交流方式进行。
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1、掌握新企业所得税法及《实施条例》的焦点问题
2、全面掌握企业纳税范围的调整内容
3、全面了解新企业所得税法及实施条例对各企业的影响分析
4、掌握主要税收优惠政策调整情况说明
5、了解原优惠政策过渡期和过渡措施的解释
6、掌握收入总额的确定、免税收入和所得、应纳税所得额的计算、亏损的弥补
7、掌握税前扣除项目和扣除标准变化（工资、广告、研发、捐赠、折旧和摊销等项新标准）
8、准确掌握税法与会计在资产、负债确认与计量上的差异；
9、了解税法与会计在收入、费用确认与计量上的差异
10、了解成本费用的会计核算与税法差异
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| 《新企业所得税法》下的企业税收管理及其与会计准则的差异分析 课程大纲 |
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主 题 |
《新企业所得税法下的企业税收管理》 |
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时 间 |
内容 |
专 家 介 绍 |
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第一天 |
09:00-09:05 致开幕词与主旨报告 |
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09:00-12:00
14:00-17:00 |
1、新企业所得税法与外资所得税的差异分析
2、新企业所得税法与内资所得税的差异分析
3、企业纳税范围的调整内容
4、主要税收优惠政策调整情况说明
5、减免税的新规定
6、主要优惠政策的变化
7、原优惠政策过渡期和过渡措施的解释
8、收入总额的确定、免税收入和所得、应纳税所得额的计算、亏损的弥补
9、税前扣除项目和扣除标准变化（工资、广告、研发、捐赠、折旧和摊销等项新标准）
10、派发利润、股息的纳税管理
11、资产的税务处理--固定资产、无形资产、长期待摊费用、投资资产、存货
12、源泉扣缴、纳税地点和总机构汇总纳税管理
13、所得税的征收管理的新规定
14、给内资企业、外资企业带来的影响
15、外资、内资 企业如何应对新《企业所得税法》
16、新企业所得税法及《实施条例》的疑难问题解析 |
刘恒：中央财经大学 财政公共管理学院副院长、教授、博导负责或参与的重大课题、项目、论著包括：《纳税检查》、《中国税制》、《税收理论与实务》、《财政学》、《政券业经营管理》等。
王震：教授 注册会计师、注册税务师、国内著名实战派纳税筹划专家。《新会计准则与税法差异分析》主编，中国财务总监资格认证税收筹划课程首席讲师，晶源裕丰电子股份有限公司独立董事，人力资源开发研究会常务理事，商业会计学会理事、某会计师事务所、税务师事务所副主任会计师，并长期担任多家银行省行的财税顾问，先后担任多家房地产开发企业、国有企业集团的税务顾问等。 |
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17:00-17:30 |
咨询与交流：全面解答疑难问题 |
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第二天 |
1、机构设置（子公司、分公司、办事处）税收管理与风险控制
2、企业融资、投资环节的税收管理与风险控制
3、企业采购环节的税收管理与风险控制
4、生产方式的税收管理与风险控制
5、销售环节的税收管理与风险控制
7、新企业所得税法实施过渡期纳税调整策略及风险控制
8、如何建立纳税内控制度来降低企业税务风险
10、企业内部核算的税务筹划
11、企业生命周期(设立、采购、生产、销售)的纳税筹划
12、企业筹资、投资与税务筹划
13、企业合并分立、股权投资与税务筹划
14、企业产权重组、并购与税务筹划
15、增值税的纳税筹划/营业税的纳税筹划
16、企业所得税的纳税筹划、个人所得税的纳税筹划
17、新企业所得税法实施后原有纳税筹划方案应如何调整
18、增值税转型带来的纳税筹划机遇
19、如何应对新一轮出口退税政策的调整
20、新一轮税制改革带来的税务筹划机遇 |
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08:30-11:30
14:00-17:00
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17:00-17:30 |
咨询与交流：全面解答疑难问题 |
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17:30-17:35 |
课程结束 |
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主 题 |
《新企业所得税法及其与会计准则的差异分析》 |
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时 间 |
全天报到 |
专家介绍 |
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第一天 |
09:00-09:05 致开幕词与主旨报告 |
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09:00-12:00
14:00-17:00 |
第一讲 税收规范与会计规范的总体差异
1、税制改革的意义及主要内容；
2、会计准则与税法的关系；
3、会计准则与税法的协调；
4、会计准则与税法的原则性差异；
5、会计准则对纳税差异的处理；
6、纳税差异调整程序；
7、所得税会计；
8、技巧与案例
第二讲 基于企业所得税法下的差异分析
1、关于企业所得税的纳税人与会计准则的会计主体
2、关于应纳税所得额与会计利润
第三讲 税法与会计在资产、负债确认与计量上的差异
1、存货；
2、应收账款；3、金融资产；
4、固定资产；5、长期股权投资；
6、应付款项；7、应付职工薪酬…… |
王震：教授 注册会计师、注册税务师、国内著名实战派纳税筹划专家。《新会计准则与税法差异分析》主编，中国财务总监资格认证税收筹划课程首席讲师，晶源裕丰电子股份有限公司独立董事，人力资源开发研究会常务理事，商业会计学会理事、某会计师事务所、税务师事务所副主任会计师，并长期担任多家银行省行的财税顾问，先后担任多家房地产开发企业、国有企业集团的税务顾问等。
张云：上海理工大学管理学院会计系教授，中国会计学会财务成本分会理事，从事会计教学科研工作20余年。长期为上市公司、国有大中型企业进行财务会计咨询，曾参与多家公司的IPO项目，并被聘为高级财务会计顾问，深谙企业财务会计实务运作。长期 培训、讲解我国新会计准则及会计制度，为“中国石油”、“中国移动河北公司”、“华北制药”等境内外上市公司做过多次大型学术讲座。《企业会计准则操作指南——解析·比较·案例》副主编（2006年10月出版）。 |
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17:00-17:30 |
咨询与交流：全面解答疑难问题 |
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第二天 |
第四讲 税法与会计在收入、费用确认与计量上的差异
1、会计上“收入”的含义 2、税法中收入的含义
3、商品销售收入的差异分析及处理
4、提供劳务收入的差异分析及处理
5、代销收入的差异分析及处理
6、视同销售行为差异分析及处理
7、附销售退回条件的销售差异分析及处理
8、售后回购差异的分析及处理
9、收入的其他差异分析及处理
第五讲 成本费用的会计核算与税法差异
1、借款费用的差异分析及处理
2、职工薪酬的差异分析及处理
3、“三费”的差异分析及处理
4、股份支付的差异分析及处理
第六讲 税法与会计在其他事项确认与计量上的差异
1、公益救济性捐赠的差异分析及处理
2、资产减值准备的差异分析及处理
3、资产损失的差异分析及处理
4、企业亏损弥补的差异分析及处理
5、关联方交易的差异及处理
6、营业外支出的差异分析及处理
7、政府补助的差异分析及处理
8、债务重组的差异分析及处理
第七讲 两税合并后优惠政策的选择
1、利用新所得税税率进行筹划；
2、基础项目投资的优惠筹划与存货核算；
3、利用过渡期进行税收筹划…… |
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08:30-11:30
14:00-17:00
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17:00-17:30 |
咨询与交流：全面解答疑难问题 |
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刘恒：
中央财经大学 财政公共管理学院副院长、教授、博导负责或参与的重大课题、项目、论著包括：《纳税检查》、《中国税制》、《税收理论与实务》、《财政学》、《政券业经营管理》等。
王震：
教授 注册会计师、注册税务师、国内著名实战派纳税筹划专家。《新会计准则与税法差异分析》主编，中国财务总监资格认证税收筹划课程首席讲师，晶源裕丰电子股份有限公司独立董事，人力资源开发研究会常务理事，商业会计学会理事、某会计师事务所、税务师事务所副主任会计师，并长期担任多家银行省行的财税顾问，先后担任多家房地产开发企业、国有企业集团的税务顾问等。
张云：
上海理工大学管理学院会计系教授，中国会计学会财务成本分会理事，从事会计教学科研工作20余年。长期为上市公司、国有大中型企业进行财务会计咨询，曾参与多家公司的IPO项目，并被聘为高级财务会计顾问，深谙企业财务会计实务运作。长期培训、讲解我国新会计准则及会计制度，为“中国石油”、“中国移动河北公司”、“华北制药”等境内外上市公司做过多次大型学术讲座。《企业会计准则操作指南——解析·比较·案例》副主编（2006年10月出版）。
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各企业总经理、总会计师、总审计师、财务总监、财务经理、税务经理、会计主管及税务、会计等。
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举办地点：苏州新世纪大酒店
税收管理：2008年3月19日-21日 （19日全天报到）
差异分析：2008年3月21日-23日 （21日全天报到）
课程费用：2800元/人(含培训费、资料费、现场咨询费、午餐费等)；税收管理班：1680元/人；差异分析班：1680元/人
参会学员每人可获赠一本《企业会计准则“重点•难点”答疑》及相关课程辅导资料。
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