一、现代财务管理基本原理、概念 基本概念 会计语言 现代财务管理 成本核算管理体系
二、如何理解:财务结果是目标建立和推动的基础? (综合管理者的思考诀窍和模型之一) 1. 财务会计报表的构成分析 2. 资产负债表的阅读(以资产负债为基础的分析) - 公司财务安全评价 - 公司偿债能力评价 3. 利润表的阅读(以利润表为基础的分析) - 公司盈利能力评价
4. 现金流量和现金流量表的阅读 5. 会计报表之间的关系,就是最原始的战略执行力提升的关系图 - 公司经营效率评价 6. 报表审计:如何从会计报表看出问题 模拟演练:分组模拟报表分析(直接从报表中查看整体经营的问题和症结) 7、 财务报表的延伸和管理会计报表体系
三、如何理解:基于全面业务计划的全面预算是目标更新和达成的关键? (综合管理者的思考诀窍和模型之二) 1. 财务人员的主要地位和功能: 战略和计划的执行评价专家 2. 预算在企业中的作用
3. 编制预算中假设与依据
4.预算编制的流程规划
5. 预算编制中的综合改良演练
6. 预算的跟综仪表盘与控制工具 7. 流程控制:重点分析采购流程和销售流程
8. 预算管理中的行为分析一难点与疑点化解
四、非财务经理的税务管理 1. 税务基础
2. 公司面临的税务环境
3. 税收策划的目的是:规避风险与降低税负 4. 你的决策是否有充分的法律依据
5. 公司税务风险分析和控制 6. 税负检测应是税收管理的一项经常工作
7. 税务顾问与公共关系是策划成功的保证
五、公司监管之本----财务控制 1、内部控制基本观念 - 内部控制制度定义 - 内部控制 -整体框架 - 内部控制的5个要素 2、内部控制制度基本结构授权控制制度、预算控制制度、会计信息系统、流程控制、业务循环控制、内部审计
3、内部控制设计的理念基础 - 对人性的基本估计 - 内部欺诈威胁的渊源 - 组织风险因素的4点分析 4、内部控制目标设计 - 目标设计标准 - 内部控制分目标的构造原则 - 成本效益对内部控制设计的制约
六、基于各自职能管理所需要的财务知识讲解: (职能管理者或项目管理者的思考诀窍和模型) 1. 董事会和投资计划部分或产业管理或产品管理部门 - 股权结构安排 - 资金成本分析 2.企业绩效管理和人力资源管理所需要的财务知识 - EVA在人力资源系统推广失败的原因 - 基于计划和预算的企业绩效管理 - 知识货币到人力资源或知识资源价值和成本会计 - 预算控制文化
3. 营销管理系统所需要的财务知识 - 应收帐款对应的渠道中间商或最终客户的资信管理 - 信用额和信用期的管理 - 应收帐款的融资管理 - 分客户的赢利模式设计 4. 运营或生产管理系统所需要的财务知识 - 运营计划到最低库存管理(制造型企业业) - 综合项目群管理到外包计划管理(项目型企业) - 基于客户需求的配置管理(大规模零售及服务企业)
5. 采购和物流管理系统所需要的财务知识 - 经济批量采购到集成供应链管理 - 供应商评价和采购控制 - 应对采购赊帐管理 - 采购报表和物流报表中的财务要素 6.质量管理和创新管理系统(企业的生命)所需要的财务知识 - 产品创新管理中的必须设计和关注的财务指标 - 质量成本核算和预算
七、回顾与总结 总结所学知识和技巧
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