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一、新企业所得税法要点及税务处理变化
二、配合所得税实施已出台的配套文件解析
1、有关实施企业所得税过渡优惠政策配套文件解析（国税发[2007]39号、国发[2007]40号、财税[2008]21号）
2、有关新法与旧法衔接的配套文件解析（国税发[2008]23号、国税函[2008]213号）
3、法人汇总纳税问题的配套文件解析（财预[2008]10号、国税发[2008]28号）
4、关于企业所得税预缴的文件解析（国税发[2008]17号、国税函[2008]44号、国税函[2008]126号、国税函[2008]251号、国税函[2008]299号）
5、有关优惠政策的配套文件解析（财税[2008]1号、国科发火[2008]172号、国税函[2008]85号）
三、新企业所得税法及实施条例执行中遇到的重点疑难问题解读
四、企业所得税法实施条例对税前扣除标准和范围的规定解析
1、税前扣除的原则
2、具体扣除标准的规定
3、关于职工福利费税前扣除的问题
4、业务招待费、广告费税前扣除
5、企业发生的公益性捐赠税前扣除
6、企业缴纳的各类保险税前扣除
7、关于准备金支出税前扣除
8、管理费的税前扣除
8、企业经营期间发生的借款费用税前扣除
9、工资薪金税前扣除
10、其它扣除 |
边志广：中国注册税务师，清华大学税务经理人高级研修班特聘讲师。
从事税务教学及税务稽查工作长达20多年，曾担任税务干校校长、税务局局长、税务稽查局局长等职。
在多年的税务稽查工作中，积累大量的反避税工作经验。并在多年的会计、税法教学工作中，总结出了独具特色的“税法在会计核算中的应用”课程。
通过此课程使财会人员掌握税法的具体规定、在会计核算中如何计算、怎样缴纳税金的方法与技巧；及时处理涉税事宜；正确运用税收政策。帮助企业规范自己税收行为，避免税收风险。
此课程的推出，受到全国企业的欢迎。边老师在全国的演讲中也受到企业界朋友的高度评价，被誉为“税务核算的实战专家”。
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第二天
08:30-11:30
13:30-16:30
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五、存货核算纳税调整方法
1. 存货计价及纳税调整方法
2. 存货投资核算及纳税调整方法
3. 存货捐赠核算及纳税调整方法
4. 存货跌价准备核算及纳税调整方法
5. 存货损失核算及纳税调整方法
六、长期股权投资核算及纳税调整方法
七、固定资产核算及纳税调整方法
八、无形资产核算及纳税调整方法
九、投资性房地产准则与税法差异及调整方法
十、非货币性资产交换准则与税法差异及纳税调整方法
十一、资产减值准则与税法差异及纳税调整方法
十二、职工薪酬准则与税法差异及纳税调整方法
1.工资薪金支出与税法差异及纳税调整方法
2.“三项经用”与税法差异及纳税调整方法
3.“五险一金”与税法差异及纳税调整方法
4. 解除与职工劳动关系一次性补偿与税法差异及调整方
十三、各项有关费用会计列支与税务处理及调整方法
1、业务招待费的处理及调整
2、广告费和业务宣传费的处理与调整
3、对外捐赠及赞助支出的处理及调整
十四、收入准则与税法差异及纳税调整方法
1.按公允价值确认商品销售收入与税法差异及纳税调整方法
2.各类特殊商品销售收入与税法差异及纳税调整方法
3.一般劳务收入与税法差异及纳税调整方法
4.让渡资产使用收入与税法差异及纳税调整方法
5.视同销售与税法差异及纳税调整方法
6.其他收入与税法差异及纳税调整方法
十五、政府补助准则与税法差异及纳税调整方法
十六、借款费用政府补助准则与税法差异及纳税调整方法
十七、关联方交易准则与税法差异及纳税调整方法
十八、企业所得税优惠政策的过度 |
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