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第一部分 新准则新税法下的年终所得税汇算清缴
1．新税制下企业面临的主要税收风险
2．新税法下，年度所得税汇算清缴的有关规定及应注意的问题3．新准则体系下，会计准则与税法差异协调、相关纳税调整处理4．新税法下，年终决算中税项调整与节税技巧及利润调整办法
5．会计利润与纳税所得的差异分析
6．新税法下，企业会计决算前纳税筹划的总体思路
7．新税法下，企业所得税的纳税筹划方法及案例分析与税务调整8．新税制下企业进行纳税筹划的主要方法和有效途径9．税务筹划案例点评和税务稽查案例分析及稽查应对策略
第二部分 新税法下应税收入
1．新税法下收入确认的基本原则
2．新税法下货币形式收入和非货币形式收入的类型
3．新税法下各种收入的具体类型及确认
4．新税法下分期确认收入的类型及方法
5．新税法下视同销售的类型及确认
6．新税法下不征税收入的类型及确认
第三部分 新税法下成本费用税前扣除
1．新税法下成本费用扣除的基本原则；
2．收益性支出和资本性支出的区分；
3．税前扣除成本的内容
4．税前扣除期间费用的内容；
5．税前扣除税金的内容；
6．税前扣除损失及其他支出的内容；
7．税前扣除公益性捐赠的判断、扣除标准及计算方法；
8．税前扣除工资薪金的内容；
9．税前扣除利息费用的内容及标准；
10．工会经费、职工教育经费/福利费用的税前扣除标准；
11．业务招待费、广告支出/业务宣传费的税前扣除标准；12．各种保险费用的税前扣除标准；
13．转让财产费用、租赁费用及劳动保护支出的税前扣除规定；14．差旅费、会议费、董事会费等费用的税前扣除规定；15．佣金的税前扣除标准；16．资产盘亏、报废净损失的税前扣除；17．不得税前扣除的成本、费用内容
第四部分 新税法下资产的税务处理
1．各项资产的计税基础；
2．各类固定资产计税基础、折旧方法、折旧年限、残值；
3．固定资产大修理支出和改建支出的区划标准；
4．各类生物资产的计税基础、折旧方法折旧年限；
5．无形资产的类型、计税基础、摊销方法、摊销年限；
6．长期待摊费用的摊销方法、摊销年限；7．开办费的内容、摊销方法、摊销年限；8．投资资产的计税基础及转让处置时的处理；
9．存货的计税基础及计价方法
第五部分 新税法下应纳税所得额及应纳税额的计算
1．应纳税所得额的计算 2．应纳税额的计算
3．抵免限额的计算方法和抵免年限 |
第六部分 新企业所得税法的税收优惠
1．免税收入的内容、判断标准及纳税筹划
2．农、林、牧、渔业项目的具体范围及具体税收优惠政策
3．公共基础设施的具体范围及具体税收优惠政策
4．环境保护、节能节水项目所得的具体税收优惠政策
5．技术转让所得的具体税收优惠政策
6．减按10%税率征收企业所得税的具体项目
7．小型微利企业的标准及税收优惠政策
8．高科技企业的标准及税收优惠政策
9．民族自治地方的标准及税收优惠政策
10．技术开发加计扣除税收优惠政策及纳税筹划
11．残疾职工及国家鼓励安置的其他就业人员加计扣除优惠政策
12．创业投资企业的投资抵免税收优惠政策及纳税筹划
13．固定资产加速折旧的类型
14．企业综合利用资源减计收入的优惠政策
15．企业购买环境保护、节水节能及安全生产享受投资抵免的条件、投资抵免的比例及年限
第七部分 新税法下的源泉扣缴解析
1．扣缴义务人的界定
2．扣缴范围的确定
3．各类源泉扣缴所得税的具体计算方法
4．源泉扣缴未实现时的处理
5．源泉扣缴的申报缴纳
第八部分 新税法下反避税政策解析
1．关联企业与业务往来的界定
2．独立交易原则
3．成本分摊协议
4．转让定价及调整方法
5．预约定价安排及操作实务
6．关联企业业务往来报告与核定征收
7．转让定价同期文档资料准备
8．避税港与受控外国公司的判断标准
9．资本弱化的判断标准与纳税调整
10．一般反避税条款及判断标准
11．纳税调整加收利息的具体标准
第九部分 新企业所得税法征收管理的解析
1．居民企业的纳税地点
2．非居民企业的纳税地点
3．企业所得税的合并纳税
4．企业所得税的纳税申报
5．企业所得税的预缴与汇算清缴
6．企业所得税的货币计量单位及外汇折算方法
第十部分 新旧企业所得税法的过渡期政策及其他问题解析
1．企业所得税税收优惠政策的过渡措施
2．企业所得税法与税收协定的关系 |
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