非财务经理的财务管理

模块一 财务 会计 ----- 用国际语言解读企业运营   
用 财务 视角，观察企业运行   
资产负债表：   
逻辑结构与主要内容（透视资产负债表的各个部分） 
  
解读资产负债表（应收款、存货、应付款、固定资产、银行借款、股东权益……）   
企业拥有何物，谁拥有企业—物权法在会计上如何体现？   
编制家庭资产负债表   

资产负债表变动的机理 - 最关键的会计语言   
四维结构分析，探索企业的稳定根基   
应当学会四两拔千斤 ---- 资本结构分析   
企业运营循环畅通吗？   

各个部门的运作如何反应在资产负在表上   
利润表 -- 如何进行决策？如何进行有效的绩效考核？   
解读利润表 - 其中蕴藏的奥秘   
收入、费用、成本与利润的区分与确认   

如何将财务报表转化为决策报表   
从损益表的调整理解职业经理的奋斗目标   
财务费用，非业务支出与税收对净利润的影响   
职业经理操纵利润的方法   

增值税为何不在利润表上。   
理解不同的利润指标—如何调整利润的基数。   
各种利润率及各项费用比率分析   
会计的原则   

存货计价与盘点   
固定资产计价与折旧   
应收帐款与坏帐 等八项准备   
会计重点总结   
会计上的特殊概念——真实地反应一个公司的经济状况   

案例 1 ：会计科目的意义   
案例 2 ：资产负债表变动的奥秘   
案例 3 ：利润与现金的关系   
案例 4 ：综合财务知识测试   

模块二 : 财务 管理与分析方法   

公司运营的核心思路   
公司财务分析的核心思路—每个人必须牢记一生的规矩   
一个起点、三个运作、两大平衡、一个终点。   

结构分析—资产负债表内部的十一大关系与三种基本形态   
融资与投资决策的关键判断指标   
营运资本分析法   
一家跨国公司的营运资本分析方法   

何谓营运资金？   
营运资金的供应的决定因素   
营运资金的需求的决定因素   
何谓真正的营运资金的真正的需求与供应   

净现金在风险管理中的具体运用   
企业发生资金周转危机的四大原因与对策 ------ 重点讲解，突出资金效率的重要性   
使用营运资本工具对 财务 报表进行分析   
如何控制风险，提高资金运作效率   

企业运营周期的真正意义—孙子兵法在财务分析中的运用   
主要是综合看一个公司资金效率的分析方法，如需要占用多少流动资金来运作   

案例 5 ：猜图，分析营运资本的各组成部分与公司运作的关系   
案例 6 ：分析一家企业的营运资本，重点关注哪些项目。   
案例 7 ：麦德龙大卖场   
案例 8 ：通用汽车与通用汽车分析素养的形成   

财务比率综合分析法   
四种比较使枯燥的数字富有意义   
四大类常用财务比率   
结构性—即负债比率   

偿债能力—流动比率、速动比率   
经营能力—周转比率   
获利能力—销售利润率   
9 大关键财务指标解析   

应收账款周转率分析及改善方法   
存货周转率分析及改善方法   
企业获利能力分析： ROS 、 ROA 、 ROE   

综合分析：怎样产生理想的投资回报？   
财务比率自动分析表格：各部门的工作对企业最终业绩的影响及控制方法   
现金流量表分析 --- 市场是王，现金致尊   
现金流量表的构成 -- 经营性、投资性、融资性   

现金流量表的比率分析   
现金流量表的质量分析   
现金存量与利润的差异   
现金与利润差异分析 -- 现金比利润重要   

案例 9 ：计算贵公司的 财务 比率，以了解分析公司运作中的优劣所在及原因   
财务杠杆 : 如何扩大股东回报务杠   
案例 10 ：计算三家公司的 财务 杠杆，分析负债经营的前提和条件   
案例 11 ：猜谜游戏，综合运用 财务 分析的方法看公司运作   

财务 报表综合解读：综合运用 财务 信息透视公司运作   
企业三表五力演练   

模块三：全面预算管理与控制   
预算在企业中的两个基本作用   
预算管理中的关键困难   
恰当编制预算软硬条件   

恰当编制预算的多维因素   
预算编制中的综合改良演练   
预算的执行与考核：事前、事中与事后   

差异分析   
收入预算的自动跟踪表格   
成本费用预算的自动跟踪表格   
利用预算控制成本费用的关键点   

预算的跟综仪表盘与控制工具   
流程控制：重点分析采购流程和销售流程   
案例 12 ：预算组织和跟踪仪表板的自我诊断   

模块四：成本管理实践 - 成本计算、分析、定价与削减   
从战略高度看成本管理的意义   
企业成本 性态分类 ------ 再复习与理解损益表   
直接费用、间接费用   
固定成本、变动成本   

如何对外报价，如何审核成本构成   
成本核算的基础   
BOM 表的结构、成本中心与会计科目   
3A 成本核算法 - 间接成本分摊的基准   
ABC 成本核算方法。   

成本分类   
本量利分析   
本量利分析的运用   
成本控制 
  
成本削减   
规模效益与保本点分析   

案例 13 ：直接 / 间接费用分析   
案例 14 ：变动 / 固定费用分析   
案例 15 ：计算保本点，分析公司定价政策   
案例 16 ：量 / 本 / 价 / 利分析   
案例 17 ：直接成本计算法，从不同的角度看公司成本分析的思路   

模块五： 系统学习税务知识，重点掌握管理方法   
税收管理基础   
企业关键税种介绍   
税收中的难疑点介绍   
市场经济必然产生税收策划   
税收策划的目的是：规避风险与降低税负   

你的决策是否有充分的法律依据   
交易的法律形式可能大于实质   
动态的测试是我们得到良好方案的方法   
税负检测应是税收管理的一项经常工作   
如何建产有效的内部税务控制   
税务顾问与公共关系是策划成功的可靠保证   

模块六：企业内部控制   
内部控制简介   
公司治理简要分析   
内部控制五个构成部分   
五个内控要素的运用   
风险分析的方法   
风险管理的技术   
案例： 2 经典案例   

模块七：信用与应收帐款管理   
信用风险管理体系   
关键指标的设计与计算   
信用中的关键控制点   
信用管理的流程设计   
信用期与信用额度的确定   

信用管理的单证管理   
如何马上开始信用管理   
案例： 6 个经典案例